FocusTax
ManagerCalculează

Comparație europeană

Impozit pe Profit — Persoane Juridice

Comparație a cotelor de impozit pe profit pentru companii în Europa. România aplică 16% (sau 1% microîntreprinderi).

16%
România
20%
Media europeană
30 din 46
Locul României în Europa (de la cea mai mare)

Țară cu țară

media europeană: 20%

  1. Malta35%Efectiv ~5% cu restituiri
  2. Germania30%~30% combinat (federal + local)
  3. Olanda25,8%19% / 25.8%
  4. Turcia25%
  5. UK25%19% pentru profituri sub 50k GBP
  6. Franța25%Cotă standard 25%
  7. Spania25%
  8. Belgia25%
  9. Italia24%24% IRES + 3.9% IRAP
  10. Austria23%Redus de la 25% în 2023
  11. Grecia22%
  12. Danemarca22%
  13. Norvegia22%
  14. Portugalia21%21% + surtaxe locale
  15. Cehia21%
  16. Slovacia21%
  17. Suedia20,6%
  18. Islanda20%
  19. Finlanda20%
  20. Estonia20%Doar pe profitul distribuit
  21. Letonia20%Doar pe profitul distribuit
  22. Azerbaidjan20%
  23. Polonia19%9% pentru firme mici
  24. Slovenia19%
  25. Ucraina18%
  26. Belarus18%
  27. Croația18%10% sub 1M EUR profit
  28. Armenia18%
  29. Luxemburg17%
  30. România16%16% profit / 1% micro

Situația din România

România aplică o cotă de 16% pentru impozitul pe profit, în linie cu media europeană. Microîntreprinderile (CA ≤ 100.000 EUR/an din 2026) plătesc o cotă unică de 1% din cifra de afaceri — avantaj major față de firmele mari. Din 2026, cota de 3% a fost eliminată (nu mai există distincție după numărul de angajați).

Pe scurt, istoria

Impozitul pe profit modern a apărut la începutul secolului XX. Germania a introdus impozitul pe corporații în 1920. România a introdus impozitul pe profit în 1990, odată cu tranziția la economia de piață. Cota a variat între 38% (1991) și 16% (din 2005, odată cu introducerea cotei unice). Tendința globală a ultimilor 30 de ani este de scădere continuă a cotelor corporative — media globală a scăzut de la ~45% în 1985 la ~23% astăzi. Motivul: competiția fiscală între state pentru atragerea investițiilor străine. Irlanda este cel mai cunoscut exemplu: cota de 12.5% a atras sedii europene ale Google, Apple, Facebook și alte mari corporații tech.

De știut

  • Ungaria și Muntenegru au cele mai mici cote din Europa: 9% — avantaj competitiv major pentru companii.
  • Irlanda (12.5%) găzduiește sediile europene ale celor mai mari corporații tech americane, generând venituri fiscale enorme.
  • Estonia și Letonia nu impozitează profitul reinvestit — impozitul se plătește doar la distribuirea dividendelor, stimulând reinvestiția.
  • Georgia (15%) permite scutire totală pe profitul reinvestit, devenind un centru de afaceri atractiv în Caucaz.
  • Malta are formal cea mai mare cotă (35%), dar printr-un sistem de restituiri, companiile străine plătesc efectiv ~5%.

Alte comparații

TVA — Taxa pe Valoare AdăugatăComparație internațională a cotelor standard de TVA. România aplică 21% din august 2025 — la media europeană. Date actualizate martie 2026.Compară
Impozit pe Venit — Persoane FiziceComparație a sistemelor de impozitare a veniturilor persoanelor fizice în Europa. România aplică o cotă unică de 10%.Compară
Contribuții sociale și costul real al unui salariuLa salariul mediu din fiecare țară europeană: cât plătește angajatorul în total, cât merge la stat (contribuții și impozit) și cât ajunge în mâna angajatului. Sume în euro, 2025.Compară